Header

Batenburg


Print this page Email this page
Home > Jaarrekening > Toelichting op de geconsolideerde balans

Toelichting op de geconsolideerde balans

in € 1.000
         

1. Materiële vaste activa

Bedrijfs-

gebouwen
en -terreinen

Installaties

machines en

uitrusting

Overige

bedrijfs-

middelen

  

 

Totaal

Aanschaffingswaarde

15.297

1.003

10.022

26.322

Cumulatieve afschrijvingen (-)

5.242

629

6.859

12.730

Boekwaarde 1 januari 2008

10.055

374

3.163

13.592

Mutaties 2008:

        

Investeringen

134

588

1.198

1.920

Desinvesteringen (-)

-

-

29

29

Afschrijvingen (-)

790

190

1.035

2.015

Totaal mutaties 2008

-656

398

134

-124

Aanschaffingswaarde

15.431

1.591

10.764

27.786

Cumulatieve afschrijvingen (-)

6.032

819

7.467

14.318

Boekwaarde 31 december 2008/

1 januari 2009

 

9.399

 

772

 

3.297

 

13.468

Mutaties 2009:  

       

Investeringen

103

27

969

1.099

Bedrijfscombinaties

-

1

48

49

Desinvesteringen (-)

-57

-67

199

75

Afschrijvingen (-)

796

239

1.145

2.180

Totaal mutaties 2009

-636

-144

-327

-1.107

Aanschaffingswaarde

15.455

1.670

10.996

28.121

Cumulatieve afschrijvingen (-)

6.693

1.042

8.026

15.761

Boekwaarde 31 december 2009

8.762

628

2.970

12.360
         
De actuele waarde van de bedrijfsgebouwen en -terreinen, ontleend aan periodieke taxaties uit 2008, bedraagt circa € 14,1 mln. Er hebben zich in 2009 geen bijzondere waardeverminderingen voorgedaan.    
     

2. Immateriële vaste activa

Goodwill

Klanten-

bestanden/

contracten

Totaal

Aanschaffingswaarde

13.432

-

13.432

Cumulatieve afschrijvingen (-)

1.728

-

1.728

Boekwaarde 1 januari 2008

11.704

-

11.704

Verwerving d.m.v. bedrijfscombinaties

-

100

100

Afschrijvingen (-)

-

5

5

Totaal mutaties 2008

-

95

95

Aanschaffingswaarde

13.432

100

13.532

Cumulatieve afschrijvingen

1.728

5

1.733

Boekwaarde 31 december 2008/

1 januari 2009

 

11.704

 

95

 

11.799

Verwerving d.m.v. bedrijfscombinaties

359

214

573

Afschrijvingen (-)

-

18

18

Totaal mutaties 2009

359

196

555

Aanschaffingswaarde

13.791

314

14.105

Cumulatieve afschrijvingen

1.728

23

1.751

Boekwaarde 31 december 2009

12.063

291

12.354
       

Goodwill per segment

  

2009

2008

Segment Installatie

  

6.562

6.203

Segment Handel

  

5.501

5.501

Totaal

  

12.063

11.704
        

In 2009 zijn de aandelen overgenomen van Installatiebureau Meurs B.V. te Apeldoorn en zijn de activiteiten overgenomen van Van Panhuis en OSP te Putten. Deze overnames worden nader toegelicht in de paragraaf ‘Mutaties binnen de Vennootschap’.
De realiseerbare waarde van de goodwill is bepaald op basis van de bedrijfswaarde. Deze is berekend aan de hand van de verwachte toekomstige kasstromen op basis van budgetten en meerjarenplannen over een periode van vier jaar. Voor de periode na vier jaar is geen groeivoet gehanteerd. De kasstromen zijn contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 8,7% (2008: 8,4%). De disconteringsvoet is aangepast rekening houdend met een stijging van de risicovrije rentevoet en een hogere marktrisicopremie.
De belangrijkste veronderstellingen die aan de budgetten en meerjarenplannen ten grondslag liggen zijn het volume aan orders en het margeniveau.
Uit de impairment testen is geen afwaardering noodzakelijk gebleken per
31 december 2009.

 

3. Voorraden

2009

2008

Handelsgoederen

11.506

  

13.385

Grond- en hulpstoffen

1.820

  

1.922

Voorziening incourante voorraden

-3.951

  

-3.780

Totaal

9.375

  

11.527
       
       

4. Onderhanden projecten in opdracht van derden

2009

2008

Totaal van de einde boekjaar gemaakte kosten en

opgenomen resultaten

 

30.224

  

 

35.172

Gedeclareerde termijnen

32.529

  

37.932

Onderhanden projecten per 31 december

-2.305

  

-2.760

Verplichtingen aan opdrachtgevers (vooruitgefactureerd

op projecten)

 

5.807

  

 

5.852

Te vorderen van opdrachtgevers

3.502

  

3.092
       
       

5. Handelsvorderingen

2009

2008

Vorderingen jonger dan 3 maanden

20.303

  

26.638

Vorderingen ouder dan 3 maanden

1.834

  

1.231

Voorziening voor oninbaarheid

-1.003

  

-753

Totaal

21.134

  

27.116
       

De contractuele betalingstermijn bedraagt gemiddeld circa 30 dagen. Bij vorderingen die langer dan drie maanden openstaan is er sprake van een verhoogd kredietrisico.

Het bedrag dat door opdrachtgevers op gefactureerde termijnen is ingehouden bedraagt circa € 0,7 mln. Deze bedragen zijn ingehouden, aangezien het gebruikelijk is om een vooraf overeengekomen percentage in te houden totdat projecten worden opgeleverd.

Het verloop van de voorziening voor het risico van oninbaarheid is als volgt:

 

2009

2008

Stand 1 januari

753

  

736

Toename als gevolg van bedrijfscombinaties

177

  

-

Ten laste van de voorziening gebracht (-)

301

  

154

Dotatie

374

  

171

Stand 31 december

1.003

  

753
       
       

6. Vennootschapsbelasting

De post te vorderen vennootschapsbelasting heeft voornamelijk betrekking op een verschil tussen de verschuldigde en de vooruitbetaalde vennootschapsbelasting uit nog niet vastgestelde aanslagen uit 2009 en eerdere jaren.


 

    
   

7. Liquide middelen

2009

 2008

Totaal

16.135

  

5.382

 

Ultimo 2009 staat een bedrag van € 10 mln aan kortlopende termijndeposito’s en renterekeningen uit (ultimo 2008: € 3,2 mln).


    
   
   
   
   

 

 

8. Personeelsbeloningen

 

1 januari

2009

 

 

Uitgekeerd

Opgenomen

in resultaat

2009

 

Bedrijfs-

combinatie

 

31 december

2009

Verplichtingen uit hoofde

van jubilea

 

388

 

-52

 

68

 

15

 

419

Overige

pensioenverplichtingen

 

116

 

-

 

72

 

-

 

188

Totaal

504

-52

140

15

607
           

 

Een groot deel van de werknemers in Nederland neemt deel in een bedrijfstak­pensioenregeling uitgevoerd door ‘Pensioenfonds Metaal en Techniek’. Deze regeling is als een toegezegde-bijdrageregeling verwerkt op basis van de argumenten zoals genoemd in de grondslagen voor de financiële verslaggeving. Uitgaande van de grondslagen van het bedrijfstak-pensioenfonds ligt de dekkingsgraad (beleggingen gedeeld door verplichtingen) ultimo 2009 op 101% (ultimo 2008: 87%).
Het pensioenfonds heeft als gevolg van de onderdekking besloten de pensioenpremie per 1 januari 2010 te verhogen en de pensioenen niet te indexeren. De premie voor 2010 komt daarmee op 16,1% van het pensioengevend salaris.

       

9. Latente belastingverplichtingen

2009

2008

Stand 1 januari

 

838

  

916

Mutatie door verschillen tussen commercieel
en fiscaal resultaat

  

 

-133

  

 

-78

Toename als gevolg van bedrijfscombinatie

  

4

  

-

Stand 31 december (langlopend)

  

709

  

838

 

De mutaties in de latente belastingverplichtingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
         
 

 

1 januari

2009

Opgenomen

in resultaat

2009

 

Bedrijfs-

combinatie

 

31 december

2009

Vaste activa

646

-58

-

588

Verplichtingen

193

28

4

225

Vorderingen

-1

-103

-

-104

Totaal

838

-133

4

709
         
         

10. Kortlopend deel van langlopende verplichtingen

2009

2008

Voorziening garantieverplichtingen

  

1.118

  

1.161

Verplichting ingegaan pensioen

 

-

  

21

Totaal

  

1.118

  

1.182
         
         

Voorziening garantieverplichtingen

2009

2008

Het verloop is als volgt:

        

Stand 1 januari

  

1.161

  

1.110

Toename als gevolg van bedrijfscombinatie

  

7

  

-

Overige mutaties (per saldo een vrijval

respectievelijk een dotatie)

  

 

-49

  

 

51

Stand 31 december

  

1.119

  

1.161
         
         

11. Verplichtingen aan opdrachtgevers

2009

2008

Betreft de som van de gemaakte kosten verminderd met de som van de opgenomen verliezen en uitgeschreven facturen naar rato van de voortgang van het werk, voor zover de uitgeschreven facturen de waarde van het werk overtreffen.

 

 

 

5.807

  

 

 

 

5.852
         
Lees verder